问题补充:
题目类型:[材料题,会计分录] 计提营业税金及附加借:营业税金及附加6403转入 1486.12 (贷方按未交增值税余额的百分比计算转出) 贷:应交税费/应交城市维护建设税222103按公式转出包含RMB<222105>*0.07743.06 应交税费/应交教育费附加222106按公式转出包含RMB<222105>*0.03 318.46 应交税费/应交地方教育费附加222107按公式转出包含RMB<222105>*0.02212.30 应交税费/应交堤防费222108按公式转出包含RMB<222105>*0.02 212.30 1月7日陈莲进入系统,进行期末处理的操作。(1)设置计提福利费的自动转账凭证。会计分录如下:按F7进入公式向导:借方按公式转入包含借方发生额*0.14借:销售费用—福利费(营销一部) <660101|部门|201>.JF*0.142979.20销售费用—福利费(营销二部) <660101|部门|202>.JF*0.143256.40管理费用—福利费(总部) <660201|部门|100>.JF*0.142055.20管理费用—福利费(总经理办) <660201|部门|101>.JF*0.141860.60管理费用—福利费(财务部)<660201|部门|102>.JF*0.141920.80管理费用—福利费(人事部)<660201|部门|103>.JF*0.141920.80贷:应付职工薪酬—职工福利费 <221101>.DF*0.14 转入13920.20(2)计提工会经费:借:管理费用—工会经费转入1988.60 贷:应付职工薪酬---工会经费按公式转入包含 RMB <221101>.DF*0.02 1988.60(3)计提短期借款利息:年利率6%借:660301财务费用---利息支出转入 4917.50 贷:应付利息---人民币借款利息 按公式转入包含 RMB <200101> *0.06/12 1500 贷:应付利息---美元借款利息按公式转入包含USD <200102>USD *0.06/12 (500在外币栏) 外币一定要选择美元 本位币公式: <200102> *.TY*0.06/12 3417.50 (4)转出进项税借:22210405应交税费/应交增值税/转出未交增值税转入 219308.81 贷:22210401应交税费/应交增值税/进项税额按比例转出发生额-包含-100219308.81(5)转出销项税借:22210406简销项税额 按比例转出发生额包含 100 229925 贷:22210405 转出未交增值税 转入 229925(6)结转未交增值税借:22210403 转出未交增值税按公式转出余额包含100 <22210405>.DF-<22210405>.JF 10615.19 贷:222105 未交增值税 转入10615.19(7)计提城建税等借:营业税金及附加6403转入 1486.12 (贷方按未交增值税余额的百分比计算转出) 贷:应交税费/应交城市维护建设税222103按公式转出包含RMB<222105> *0.07743.06 应交税费/应交教育费附加222106按公式转出包含RMB<222105> *0.03 318.46 应交税费/应交地方教育费附加222107按公式转出包含RMB<222105> *0.02212.30 应交税费/应交堤防费222108按公式转出包含RMB<222105> *0.02 212.30(8)由杨芳11审核记账
答案:
参考答案:
试题难度:★★☆
参考解析: 详见视频解析