大家好，近期企业咨询已开具增值税专用发票后，发现发票有误如何处理，下面以金税盘为例，为大家梳理一下已开具增值税专用发票如何作废红冲。
01
当月发票发现错误，怎么办？
答：当月开具的增值税专用发票发现错误，作废即可。
【操作流程】
进入增值税发票税控开票软件（金税盘版），依次点击【发票管理】—【发票作废】，选择需要作废的发票点击作废即可。
02
跨月发票发现错误，怎么办？
答：跨月开具的增值税专用发票发现错误，只能开具红字发票（需要先开具红字发票信息表，然后根据已审核通过的红字发票信息表编码开具红字发票）。下面区分购买方是否抵扣进项税额进行说明！
（一）如何开具红字发票信息表？
1、购买方已经抵扣进项税额，如何开具红字发票信息表？
第一步：购买方进入增值税发票税控开票软件（金税盘版），依次点击【发票管理】—【信息表】—【红字增值税专用发票信息表填开】；
第二步：在信息选择界面，选择【购买方申请】—【已抵扣】点击【确定】；
第三步：进入红字发票信息表填开界面，输入要红冲的蓝字发票信息，核实无误点击右上方【打印】按钮；
第四步：点击【发票管理】—【信息表】—【红字增值税专用发票信息表查询导出】；
第五步：选择列表待上传红字发票信息表，点击上方【上传】按钮，审核通过之后，系统返回16位信息表编号。
2、购买方未抵扣进项税额，如何开具红字发票信息表？
第一步：销售方进入增值税发票税控开票软件（金税盘版），依次点击【发票管理】—【信息表】—【红字增值税专用发票信息表填开】；
第二步：在信息选择界面，选择【销售方申请】，并且需要输入蓝字发票的【发票代码】、【发票号码】。
点击下方【确定】按钮；
第三步：进入红字发票信息表填开界面，输入要红冲的蓝字发票信息，核实无误点击右上方【打印】按钮；
第四步：点击【发票管理】—【信息表】—【红字增值税专用发票信息表查询导出】；
第五步：选择列表待上传红字发票信息表，点击上方【上传】按钮，审核通过之后，系统返回16位信息表编号。
（二）已经审核通过的红字发票信息表，如何开具红字发票？
第一步：销售方进入增值税专用发票填开界面，点击上方【红字】，选择【导入网络下载红字发票信息表】；
第二步：在弹出界面选中选择已上传的信息表点击【选择】，核实票面带出信息无误之后点击右上方【打印】即可。
提醒：
1、开具红字增值税专用发票信息表，填入票面信息中的单价为正数，数量金额为负数。
2、一张增值税专用发票可以开具多张红字增值税专用发票信息表。
3、一张红字增值税专用发票信息表只能对应一张红字发票。
03
常见问题
1、购买方开具信息表的时候发票代码号码区灰色无法填写？
答：购买方开具信息表时不需要填写号码代码，只需要选择【购买方申请】—【已抵扣】，点击【确定】即可。
2、带清单的增值税专用发票如何填写信息表？
答：同不带清单的发票开具流程一样，名称可写清单中的一种，信息表界面价税合计与实际需红冲的金额相符即可，需另附原始蓝字发票清单。
3、红字发票已经开具成功，发现信息表有误，如何处理？
答：（1）当月开的红字发票有误，作废后在信息表查询和导出界面中，选中信息表点击上方的撤销。（信息表由销售方开具，则由销售方撤销；信息表由购买方开具，则由购买方撤销）
（2）跨月的红字发票有误，联系税务局处理。
4、上传红字发票信息表时提示“信息表金额税额大于蓝字发票的金额税额，不能开具”如何处理？
答：进入开票软件--点击【发票管理】—【信息表】—【红字增值税专用发票信息表查询导出】—点击【下载】—设置查找范围—点击【确定】按钮。该张发票会显示信息表编号，核实无误后，可开具红字发票，如信息表填写有误，选中信息表点击上方的撤销，再重新开具信息表。
来源：众可信财税整理发布
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