关于提前还贷与个税问题
最近网络上关于提前还贷剩余1元钱的问题好多，最近一直想提前还贷款呢，差点直接还掉，还好没有提前行动，不然真要吃大亏了。针对这个事情了解了一下。
第一个问题：剩余1元钱的问题
这个涉及到房贷利息扣个税的问题。
解释通俗点：夫妻首套房贷款，还贷期内，不管月供多少就是可以抵扣1千元的专项附加扣除，一个人抵扣也行，两人分开扣除也行。
结论就是：夫妻二人谁工资高谁抵扣，收入不够格交税另当别论（下面问题详细介绍），只有首套房可以扣个税，二套不算。
详细如下：
根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第十四条纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。本办法所称首套住房贷款是指购买住房享受首套住房贷款利率的住房贷款。
第十五条经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可以选择其中一套购买的住房，由购买方按扣除标准的100％扣除，也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50％扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。
第二个问题：专项附加扣除抵扣房贷1千元
这个涉及到个税的问题。
结论就是：大概年收入10几万的差100块钱税，扣除少交多少，自己公式算下。
详细如下：
依据最新的《个人所得税法》起征点是5千，年6万，这6万是“总收入”减“专项扣除（五险一金社保）”再减“专项附加扣除”后的余额。
不超过36000元的部分3%，36000元到144000元的部分10%，144000元到300000元的部分20%；300000元到420000元的部分25%，420000元到660000元的部分30%，660000元到960000元的部分35%，超过960000元的部分45%。
我们假设计算一下，年总收入12万，社保1万，没有专项附加扣除
缴税额度=12-6（起征点）-1（专项扣除额度-社保）=5万
交税金额36000*3%+（50000-36000）*10%=1080+1400=2480元
注意，1400元是超过3.6万的部分按10%缴纳的个税。
此时如果你有这1千块钱专项扣除，缴税额度=12-6（起征点）-1（专项扣除）-1.2（附加扣除）=3.8万，交税金额36000*3%+（38000-36000）*10%=1080+200=1280元，全年少了1200的税。
第三个问题：二套房能不能扣个税
结论就是：认房不认贷的把房子卖掉再买可行；认贷不认房的，除非首套是全款。详细看各地政策。
详细如下：
原文“本办法所称首套住房贷款是指购买住房享受首套住房贷款利率的住房贷款”。
按照文字来看，购买房屋只要能够“享受首套住房贷款利率”就能够抵扣个税。但是，那有这么简单呢，看下首套住房贷款的认定，各地有差异，一般有认房不认贷，认贷不认房、认房又认贷这三种情况。
认房指在界定二套房时，如果借款人在当地房屋登记系统有登记信息，就是二套。
认贷指在界定二套房时，只要银行征信系统里已经登记有贷款买房的信息，将界定该房为二套房或以上，认贷是指你有贷款记录，而不是考虑贷款是否还清。
我认为这名头条作者对银行根本就不是很了解，要么就是不懂金融，我发表我的看法是：就算贷款人去世了，银行也不会找遍他身边的亲人来偿还贷款，而是查找贷款人的遗产进行评估，如果是贷款人结婚了，在银行贷这个款用于家庭日常开支；那么，就是夫妻债务，配偶就要承担债务，如果这笔贷款配偶不知情，也没有用于家庭日常开支。配偶不需要承担偿还债务，如果贷款人在生前想银行贷款过程中，有担保人承担了担保，这时候银行会找担保人来偿还这笔债务，因为担保人有连带责任，要是这笔贷款没有担保人，银行只能查找贷款人的继承人，继承人有继承遗嘱，那么，继承人就需要偿还这笔债务，如果继承人放弃了继承权，银行就会作两手准备，第一；贷款人生前遗产进行抵押偿还银行贷款，遗产评估不足也偿还，就不在进行追偿，第二：核销该笔债务，不可能存在作者说的做亲子鉴定的说法。
该作者提到：离柜台概不负责，就算储户到银行取款，柜台营业员少给了，你发现了回到银行，银行都会查台账和调监控，钱确实少给了，柜台主管也会补给你，如果银行多给储户了，银行肯定要讨回来，《中华人民共和国民法典》明确规定：有一条叫不当得利，该作者提到银行是霸王条款，我认为不是，因为每天银行快下班的时候都核对入库，对一天台账要进行核对。
该作者提到银行出现内鬼，悄悄把储户钱转走，还真敢想，每笔转账记录都有数据可查，除非一种可能就是在银行大堂，大堂经理忽悠你卖理财产品，或者是有高息被大堂经理转走资金和没有存入银行，这种事情发生我信，因为银行大堂经理忽悠储户卖理财产品和存储高息这种事情经常发生是事实存在的，我知道的就有多起？
